Start rozliczeń podatku za 2023 rok w Norwegii – dlaczego warto sprawdzić Skattemelding?

To już dziś, czyli 07.03.2024 roku Skatteetaten rozpoczyna wysyłkę wstępnych rozliczeń podatkowych, czyli Skattemelding za 2023 rok. Do 22.03.2024 każdy podatnik powinien otrzymać ten dokument, aby móc wysłać rozliczenie. Może wydawać się, że wystarczy zatwierdzić udostępniony przez urząd Skattemelding. Nic bardziej mylnego! Sprawdź 6 powodów dla których warto zaktualizować swoje rozliczenie podatkowe w Norwegii.

1. Ulgi dla osób zamieszkujących na stałe w Norwegii

Nawet te osoby, które na stałe przebywają w Norwegii powinny sprawdzić i zaktualizować swoje rozliczenie. Poza weryfikacją poprawności zaraportowanych dochodów od pracodawców i NAV oraz potrąconej zaliczki na podatek, warto jest również zwrócić uwagę na:

• poprawność wysokości odpisu Minstefradrag, czyli kosztu uzyskania przychodu związanego z okresem pobytu i pracy w 2023 roku,
• przyznanie odpisu za opłacane związku zawodowe, nor. Fagforeningskontingent,
• przyznanie odpisu dla podatników przebywających w 2023 roku we wszystkich gminach Finnmarku i niektórych gminach Nord-Troms (Kåfjord, Skjervøy, Nordreisa, Kvænangen, Karlsøy, Lyngen, Storfjord), nor. Finnmarksfradrag,
• poprawność odpisu odsetek od kredytu w Norwegii, nor. Gjeldsrenter i Norge,
• przyznanie odpisu rodzicielskiego, nor. Foreldrefradrag,
• przyznanie odpisu za opłacanie składek na fundusze emerytalne, nor. Pensjonpremie.

Poza podstawowymi odpisami, osoby przebywające na stałe w Norwegii mogą wnioskować o:

• odliczenie kosztów związanych z dojazdem do pracy – dotyczy to zarówno samej kilometrówki oraz kosztów poniesionych na bramki i promy, które opłacało się samodzielnie w drodze do i z pracy,
• uwzględnienie odpisu odsetek od kredytu hipotecznego w Polsce – jeżeli posiadasz nieruchomość w Polsce i opłacasz odsetki od kredytu, który został na nie zaciągnięty, masz prawo odliczyć koszt odsetek w norweskim rozliczeniu podatkowym.

2. Ulgi dla osób posiadających rodzinę lub mieszkanie w Polsce

Każda osoba pracująca w Norwegii, która posiada samodzielne mieszkanie w Polsce lub żonę i/lub dziecko i regularnie do nich podróżowała w 2023 roku, może wnioskować o przyznanie dodatkowych odpisów, poza tymi, które zostały wcześniej wymienione. Należą do nich:

• odpis za podróże – niezbędne jest przedstawienie imiennych potwierdzeń podróży w formie kart pokładowych lub potwierdzeń rezerwacji. Dodatkowo, jeżeli ponosiłeś koszty związane z zakupem biletów promowych i ich łączny koszt przekroczył 3 300 NOK, przedstaw potwierdzenia płatności za nie – będą one stanowiły dodatkową ulgę,
• odpis kosztów ponoszonych na zakwaterowanie w Norwegii – w przypadku, gdy mieszkasz i pracujesz w jednej kommune do 2 lat, masz prawo wnioskować o odliczenie kosztów poniesionych za opłaty za najem i prąd. Przygotuj umowę najmu mieszkania oraz wyciąg z konta, który potwierdzi jakie miesięczne kwoty przelewałeś do właściciela wynajmowanej nieruchomości,
• odpis diet – osoby, które mieszkały w mieszkaniu bez dostępu do kuchni, hotelu lub kierowcy TIRa, mogą odliczyć dietę za każdy dzień pracy,
• odpis rodzicielski – jeżeli posiadasz dziecko poniżej 12 roku życia i ponosisz koszty związane z jego pobytem w żłobku, przedszkolu lub regularnych zajęciach dodatkowych, możesz potraktować to jako swoją ulgę podatkową,
• odpis odsetek od kredytu hipotecznego w Polsce – osoby posiadające kredyt hipoteczny w Polsce, mogą odliczyć w rozliczeniu opłacane od niego odsetki. Niezbędne jest uzyskanie odpowiedniego zaświadczenia w banku polskim, które przedstawi kto jest kredytobiorcą, jaki kredy został zaciągnięty oraz jaką kwotę odsetek opłaciłeś w 2023 roku,
• odpis marynarza – jeżeli w 2023 roku przebywałeś na statku pod banderą norweską lub na wodach norweskiego szelfu kontynentalnego minimum 130 dni, możesz ubiegać się z tego tytułu o odpis marynarza.

W rozliczeniach podatkowych za 2023 rok można rozliczyć się jako samotny pendler lub pendler podróżujący do rodziny. Jedyne ulgi, które zostały ograniczone to możliwość odliczenia kosztów najmu mieszkania w Norwegii oraz diety. Odpis kosztów zakwaterowania przysługuje wyłącznie tym, którzy mieszkają i pracują w określonej kommune do 2 lat.

3. Skattemelding nie zawiera dochodów osiąganych poza granicami Norwegii

W przypadku, gdy osiągałeś dochód poza Norwegią, np. z tytułu wynajmu mieszkania, pobieranej emerytury czy świadczenia pracy poza Norwegią i jesteś norweskim rezydentem podatkowym, niezbędne jest to, abyś wykazał to w swoim zeznaniu.

4. Błędy w przyznaniu Minstefradrag, czyli kosztu uzyskania przychodu

Od wielu lat obserwujemy, że Skatteetaten posiada błędne informacje na temat okresu pobytu i pracy podatników rozliczających się w Norwegii. Jest to jeden z najczęściej pojawiających się błędów na Skattemeldingu. Niestety, ma on również największy wpływ na wynik rozliczenia. Jeżeli otrzymałeś wstępne zeznanie i z niewiadomej Ci przyczyny wynika z niego, że otrzymasz bardzo wysoki zwrot podatku lub będziesz zobowiązany do dopłaty wysokiej kwoty, sprawdź czy również u Ciebie, Minstefradrag nie wymaga korekty. Dzięki temu możesz odzyskać nawet kilkadziesiąt tysięcy NOK podatku.

5. Zwrot lub dopłata

Ważne jest to, abyś sprawdził czy będziesz zobowiązany do zapłacenia do urzędu niedopłaty podatkowej, czy będziesz mógł liczyć na zwrot. Pierwsza grupa ludzi, aby uniknąć naliczenia ewentualnych odsetek jest zobowiązana do uregulowania zobowiązania do 31.05.2024 roku. Niezbędne jest, aby wygenerować na stronie Skattetaten numer KID do płatności. Brak opłacenia niedopłaty we wskazanym terminie będzie miał konsekwencje w naliczeniu dodatkowych odsetek do dnia wydania wyniku rozliczenia.

Druga, bardziej zadowolona grupa osób, aby mogła cieszyć się zwrotem podatkowym powinna sprawdzić czy posiada zarejestrowany aktualny numer rachunku bankowego. Od dnia wysyłki rozliczenia do dnia wystawienia wyniku rozliczenia, czyli Skatteoppgjør 2023, Skatteetaten nalicza dodatkowe odsetki. Jeżeli jesteś tą osobą, która uwzględniła ulgi podatkowe, będziesz mógł cieszyć się z wyższego rozliczenia, niż to, które prezentował urząd po otrzymaniu Skattemeldingu.

6. Rejestracja numeru konta

Osoby, które otrzymają Skattemelding powinny sprawdzić czy mają zarejestrowany aktualny numer rachunku bankowego. Jeżeli tego nie mają, zwrot może zostać przekazany w formie czeku, który ma krótki termin realizacji. Dodatkowe utrudnienia z jego realizacją mają Ci, którzy przebywają w Polsce, ponieważ banki odmawiają wypłaty pieniędzy na ich podstawie. Zatem, jeżeli jeszcze tego nie zrobiłeś lub od poprzednich rozliczeń zmieniłeś rachunek bankowy, zgłoś to jak najszybciej do Skatteetaten. Możesz to zrobić logując się na stronę urzędu dowolną, dostępną Tobie formą logowania.