Jak zyskać rozliczając się z podatku? Poznaj odpisy podatkowe

Za 6 tygodni rozpocznie się wysyłka wstępnych rozliczeń podatkowych – skattemeldingów, a co za tym idzie, rozpocznie się sezon rozliczeń podatkowych. Dla niektórych może być on zmorą, zwłaszcza gdy okazuje się, że należy dopłacić podatek. Co można zrobić by zmniejszyć dopłatę lub… zwiększyć zwrot? Odpowiedzią są odpisy podatkowe.

Kim jest pendler?

Podatnik, który jest pendlerem może uwzględnić w swoim rozliczeniu odpis za koszty poniesione na podróże, zakwaterowanie oraz wyżywienie, które ponosi podczas pobytu w Norwegii. Ale kim jest pendler? Pendlerem nazywamy osobę, która na stałe mieszka w jednym kraju i regularnie do niego podróżuje z powodu mieszkającej tam rodziny lub do mieszkania, a pracuje w drugim. Aby zostać skategoryzowanym jako pendler do rodziny, należy:

• mieć żonę/męża i/lub dziecko
• posiadać wspólny adres zameldowania z rodziną i być w stanie to udowodnić (np. dokumentem poświadczającym zameldowanie z urzędu miasta lub gminy),
• regularnie podróżować do rodziny tj. odbyć co najmniej 3 podróże do rodziny w ciągu trwania roku,
• samodzielnie ponosić koszty w Norwegii (osoba, której pracodawca zapewnia mieszkanie, wyżywienie oraz płaci za podróże, nie jest pendlerem).

Pendlerem do mieszkania nazywamy osobę, która w Polsce posiada mieszkanie własnościowe i podróżuje do niego regularnie co 3 tygodnie. Należy też spełnić kilka dodatkowych wymogów, o których przeczytasz TU.

Odpisy pendlera – podróże

Jeżeli jesteś pendlerem, to możesz uwzględnić w swoim rozliczeniu podatkowym odpis za podróże między Polską a Norwegią. Wysokość odpisu zależna jest od odległości między Twoim miejscem zamieszkania w Polsce a Norwegii, ilości podróży oraz dodatkowych kosztów np. opłat za bilety promowe. Odpisem jest tylko ta kwota, która przekroczy wkład własny do podróży, który wynosił w 2021 roku 23 900 kr. Oznacza to, że jeżeli odległość między miejscami zamieszkania jest mała (np. 900 km), a odbyłeś tylko 3 wymagane podróże, to może się okazać, że nie przekroczyć kwoty wkładu własnego, a tym samym nie uzyskasz odpisu za podróże.

Aby uwzględnić ten odpis, należy przedstawić bilety, na których widnieją dane osoby podróżującej, data lotu/rejsu oraz informacji o miejscu rozpoczęcia i zakończenia trasy.

Odpis za dojazdy do pracy

Bez względu na to, czy jesteś pendlerem, czy nie, możesz również uwzględnić w swoim rozliczeniu koszty za dojazdy do pracy. Jednakże, tak samo jak w przypadku podróży pendlera, należy przekroczyć kwotę wkładu własnego, więc małe odległości między miejscem pracy a miejscem zamieszkania w Norwegii nie dadzą Ci odpisu.

Odpisy pendlera – zakwaterowanie

Pendler może dodatkowo uwzględnić w swoim rozliczeniu faktyczne koszty poniesione za wynajem mieszkania i prąd pod warunkiem, że zmienił miejsce zamieszkania w Norwegii oraz miejsce pracy na inną kommunę w ciągu ostatnich 2 lat tj. od 01.01.2020 roku. Jeżeli zmiana nastąpiła kilka miesięcy wcześniej, np. 01.07.2019, to odpis możemy uwzględnić przez 2 lata od zmiany, czyli do 30.06.2021. Oznacza to, że w takiej sytuacji mógłbyś uwzględnić koszty poniesione na mieszkanie i prąd od 01.01.2021 do 30.06.2021.

Aby uwzględnić ten odpis, należy przedstawić umowę najmu oraz potwierdzenia przelewów do właściciela mieszkania.

Odpisy pendlera – diety

W przypadku odpisu za wyżywienie możliwe jest ich uwzględnienie, jeżeli podatnik, który jest pendlerem, zamieszkiwał w miejscu, w którym nie ma dostępu do kuchni tj. do pomieszczenia, w którym jest prąd i bieżąca woda, mieszkał w hotelu lub z racji tego, że jest kierowcą zawodowym, nocował w ciężarówce.

Aby uwzględnić ten odpis, należy przedstawić dokument, z którego wynika, że mieszkało się w hotelu lub w miejscu bez dostępu do kuchni np. faktury za pobyt lub umowa najmu, w której zawarta jest informacja, że w mieszkaniu nie znajduje się kuchnia.

Odpis odsetek od kredytu

Możesz uwzględnić koszt poniesiony na odsetki od kredytu w Norwegii (informacja ta zazwyczaj widnieje automatycznie na skattemeldingu) oraz koszt poniesiony na odsetki od kredytu hipotecznego w Polsce. Im więcej odsetek zapłaciłeś, tym większy odpis możesz uzyskać. Warto pamiętać, że odsetki od kredytu hipotecznego uwzględnić może tylko osoba, która jest rezydentem podatkowym w Norwegii lub w Norwegii osiąga więcej niż 90% dochodu rocznego.

Aby uwzględnić ten odpis, należy przedstawić zaświadczenie z banku o zapłaconych w 2021 roku odsetkach od kredytu.

Odpis rodzicielski

Odpis rodzicielski przysługuje rodzicowi, który opłacał dziecku (do lat 12) zajęcia pozalekcyjne (nie dodatkowe lekcje), przedszkole lub opiekunkę i jest w stanie to potwierdzić.

Aby uwzględnić ten odpis, należy przedstawić zaświadczenie o poniesionych kosztach, faktury lub przelewy bankowe oraz akt urodzenia dziecka.

Odpis straty na transakcji kryptowalutą

Inwestowanie w kryptowaluty oraz handlowanie nimi stało się bardzo popularne w ostatnich czasach. Każdy zysk ze sprzedaży należy wykazać w rozliczeniu podatkowym oraz zapłacić podatek. Natomiast, w przypadku gdy sprzedałeś kryptowalutę za mniej korzystną cenę, niż tę, którą zapłaciłeś kupując ją, możesz uzyskać odpis podatkowy za sprzedaż kryptowaluty ze stratą.

Aby uwzględnić ten odpis, należy dokładnie przeliczyć kwotę wejściową i wyjściową i sprawdzić jak wysoka była strata z tej transakcji.

Odpis za składki na związki zawodowe

Każda osoba, która w 2021 roku płaciła składki na związki zawodowe, może odliczyć część z nich przy rozliczeniu podatkowym. Maksymalna kwota odpisu to 3850 kr i zazwyczaj widnieje automatycznie na rozliczeniu oraz zestawieniu rocznym od pracodawcy.

Odpis za dobrowolne składki emerytalne

Jeżeli opłacałeś dobrowolne składki emerytalne IPS, to możesz odpisać je od podatku. Kwota poniesiona na składki widnieje na zestawieniu rocznym od pracodawcy i zazwyczaj dodawana jest na skattemelding automatycznie.

Specjalny odpis dla rodzica samotnie wychowującego

Rodzic, który samotnie wychowuje dziecko, ma prawo do specjalnego odpisu dla samotnego rodzica, który wyliczany jest przez urząd. Aby mieć prawo do tego odpisu należy pobierać rozszerzony zasiłek rodzinny z NAV.

To jak? Wiesz już o jakie odpisy podatkowe starać się w tym roku?