Mokesčių deklaravimas Norvegijoje
Pamirškite sudėtingus procesus ir popierizmą. Mūsų tikslas? Jūsų visiškas pasitenkinimas ir maksimalus grąžinimas, kurį galite gauti neišeidami iš namų.
Pamirškite sudėtingus procesus ir popierizmą. Mūsų tikslas? Jūsų visiškas pasitenkinimas ir maksimalus grąžinimas, kurį galite gauti neišeidami iš namų.
Patirtis ir Pasitikėjimas
Nuo 2014 metų padedame lenkams Norvegijoje maksimalizuoti jų mokesčių grąžinimus. Mūsų turtinga patirtis ir šimtai patenkintų klientų yra garantija jūsų pasitenkinimui.
Paprastumas ir Skaidrumas
Mes palengviname apskaičiavimo procesą, aiškindami sudėtingas taisykles paprasta ir suprantama kalba visiems.
Individualus Požiūris
Kiekvienas klientas mums yra svarbus. Pritaikome savo paslaugas pagal jūsų individualius poreikius, siūlydami individualiai pritaikytus sprendimus.
Saugumas ir Privatumas
Jūsų duomenų apsauga yra mūsų prioritetas. Taikome geriausias praktikas, kad užtikrintume jūsų informacijos saugumą.
Visų metų Palaikymas
Mes nepaliksime jūsų vieno po mokesčių apskaičiavimo. Siūlome palaikymą visus metus, teikdami pagalbą ir konsultacijas bet kuriuo metu.
Kam skirti PIN kodai ir kaip juos gauti?
Nuo 2023-01-01 nebegalima prisijungti naudojant MinID kodus – galima prisijungti tik naudojant SMS kodus arba MinID programą
PIN kodai yra specialūs kodai, kurie naudojami prisijungti prie Norvegijos mokesčių inspekcijos interneto svetainės. Naudodami PIN kodus galime pateikti mokesčių deklaraciją elektroniniu būdu. Užsakyti PIN kodus labai paprasta. Tai galima padaryti mūsų svetainėje čia . Pakanka pateikti savo fødselsnummer (11 skaitmenų Norvegijos asmens kodo atitikmenį). Kodai paprastai pristatomi paštu per 3 darbo dienas į Norvegijos adresą arba per maždaug 7 dienas į Lenkijos adresą.
SVARBU! PIN kodai automatiškai siunčiami į adresą, kuris yra užregistruotas Norvegijos gyventojų registre (Folkeregister). Prieš užsakant kodus būtina įsitikinti, į kurį adresą jie bus išsiųsti. Jei neturite nuolatinio gyvenamosios vietos Norvegijoje, kodus galima užsakyti į įmonės, kurioje esame įdarbinti, adresą. Prieš tai būtina susitarti su darbdaviu, kad jis perduotų mums siuntą su kodais.
Kokią naudą suteikia elektroninis deklaracijos pateikimas naudojant PIN kodus?
Nuo 2023-01-01 nebegalima prisijungti naudojant MinID kodus – galima prisijungti tik naudojant SMS kodus arba MinID programą
Deklaracijos siuntimas tradiciniu paštu yra rizikingas, nes dokumentai gali būti pamesti. Dėl to laukti mokesčių grąžinimo gali užtrukti žymiai ilgiau. Elektroniniu būdu pateikiant deklaraciją galime tikėtis greitesnio mokesčių grąžinimo nei pateikiant deklaraciją tradiciniu būdu. Mokesčių inspekcija patvirtina popierines deklaracijas ne anksčiau kaip rugpjūtį, o elektroninės deklaracijos dažniausiai yra nagrinėjamos ir patvirtinamos jau birželį. Papildoma elektroninio deklaravimo nauda yra ta, kad galime pratęsti deklaracijos pateikimo terminą iki gegužės pabaigos. Pakanka iki balandžio pabaigos pateikti prašymą dėl šio termino pratęsimo.
Koks yra terminas Norvegijos mokesčių inspekcijai pateikti deklaraciją?
Deklaracija Norvegijos mokesčių inspekcijai turi būti pateikta iki balandžio 30 d. Elektroniniu būdu deklaraciją galime pateikti net iki gegužės pabaigos. Tokiu atveju būtina turėti PIN kodus. Jei deklaracija pateikiama vėluojant, mokesčių grąžinimo procesas gali užtrukti net iki šešių mėnesių. Jei norite pateikti deklaraciją po balandžio 30 d., svarbu elektroniniu būdu išsiųsti prašymą dėl deklaracijos pateikimo termino pratęsimo su pagrindimu.
SVARBU: Tradicinė popierinė deklaracija turi būti pateikta iki balandžio 30 d. Lemiama yra pašto antspaudo data.
Kokią naudą suteikia deklaravimas Norvegijos mokesčių inspekcijoje?
Mokesčių mokėtojas, kuris nepateiks deklaracijos į inspekciją, bus automatiškai apmokestintas ir tuo pačiu negaus jokių atskaitų. Norint gauti didesnę grąžą, būtina pateikti mokesčių deklaraciją. Be to, mokesčių mokėtojas, kuris nepateikia deklaracijos, gali netekti teisės pasipriešinti automatinio apmokestinimo rezultatui.
Kam privaloma deklaruotis Norvegijos mokesčių inspekcijoje?
Mokesčių deklaracijos pateikimas nėra privalomas. Tačiau jei mes patys nepateikiame deklaracijos, automatinis inspekcijos apmokestinimas neatsižvelgs į mums priklausančias atskaitas. Jei preliminarios mokesčių deklaracijos informacija yra neteisinga arba nepilna (pvz., apie pajamas, išankstinius mokesčius, atskaitas), tuomet kyla rizika ne tik gauti nepalankų mokesčių mokėtojo deklaracijos rezultatą, bet ir gresia papildomas 30% mokesčio nuobaudos skaičiavimas. Mokesčių mokėtojas privalo patikrinti, ar viskas buvo teisingai apskaičiuota, ir reaguoti, jei atsiranda klaidų ar netikslumų. Geriausias ir saugiausias sprendimas yra patikėti mokesčių deklaracijos parengimą profesionaliai įmonei, kuri be problemų išspręs galimas klaidas ir parengs deklaraciją su maksimaliai didelėmis atskaitomis.
Kokius dokumentus reikia surinkti, norint pateikti mokesčių deklaraciją Norvegijoje?
Norint gauti nuolaidas, taip pat reikia surinkti papildomus dokumentus, pvz., lėktuvo bilietus, jei turite teisę atskaityti kelionės išlaidas tarp Norvegijos ir Lenkijos. Norite sužinoti visą būtinų dokumentų sąrašą? Spustelėkite savo statusą: pendleris, paskolos palūkanos, tėvų atskaita.
Ar pakanka dokumentų kopijų, ar priimami tik originalai?
Visi dokumentai turi būti pateikti kopijų arba skenų pavidalu, nes mokesčių inspekcija nieko negrąžina. Originalius dokumentus reikia pasilikti sau.
Negavau Skattemelding/Mokesčių grąžinimo. Ką turiu daryti?
Norvegijos mokesčių inspekcija siunčia Skattemelding/Mokesčių grąžinimą į registruotą mokesčių mokėtojo adresą – Lenkijos arba Norvegijos adresą. Tai bus atliekama nuo 2025-03-13 iki 2025-04-11. Jei Skattemelding/Mokesčių grąžinimas neateitų tradiciniu paštu, registruotas Altinn portalo naudotojas ras savo Skattemelding/Mokesčių grąžinimą tarp 2025-03-16 ir 2025-04-04 svetainėje Altinn.no, nuo 2019 m. taip pat Skatteetaten svetainėje.
Kada įvyksta mokesčių grąžinimas ir kokios sumos galima tikėtis?
Norvegijos mokesčių inspekcija grąžina mokesčius pervedimu į banko sąskaitą arba čekiu, kuriuo pinigai išmokami banke. Tai įvyksta per šešias savaites nuo mokesčių deklaracijos paskelbimo momento. Pirmoji mokesčių grąžinimų apyvarta vyksta birželio pabaigoje. Po to rezultatai siunčiami sistemingai per kitus mėnesius iki spalio. Mokesčių grąžinimo terminą nustato Norvegijos mokesčių inspekcija, ir net anksčiau pateikta deklaracija paprastai neturi įtakos inspekcijos sprendimų pagreitinimui.
Įtaką anksčiau gauti mokesčių deklaracijos rezultatą turi tik jos pateikimo forma. Mokesčių mokėtojai, kurie pateikia deklaracijas elektroniniu būdu, turi didesnę tikimybę gauti mokesčių grąžinimą jau birželį. Asmenys, kurie pateikia deklaracijas popieriniu būdu, turėtų atsižvelgti į tai, kad grąžinimas gali įvykti ne anksčiau kaip rugpjūtį.
Dėl mokesčių grąžinimo sumos geriausia susisiekti su mumis per formą.
Daugeliu atvejų galime apskaičiuoti numatomą mokesčių grąžinimo sumą pagal pateiktus dokumentus.
Ar išlaidos, susijusios su būsto ar buto paskola Norvegijoje, gali būti atskaitomos nuo mokesčių?
Jei buvo imtasi būsto/buto arba automobilio paskolos Norvegijoje, galima atskaityti sumokėtas paskolos palūkanas. Paprastai mokesčių inspekcija jas atskaito automatiškai, ir tai rodoma gautame Skattemelding/Mokesčių grąžinime.
Ar išlaidos, susijusios su būsto ar buto paskola Lenkijoje, gali būti atskaitomos nuo mokesčių?
Lenkijoje sumokėtų paskolos palūkanų atskaita nuo Norvegijos pajamų yra įmanoma, tačiau reikia tenkinti keletą sąlygų, kas pavyksta nedaugeliui mokesčių mokėtojų. Tokią atskaitą galima atlikti dviem atvejais:
Deklaruojantis kaip pendleris paprastai nėra galimybės atskaityti Lenkijos paskolos palūkanų. Pagal teisę, kuriai šiuo atveju yra pavaldus mokesčių mokėtojas, gyvenimo interesų šalis tokiam asmeniui yra Lenkija, todėl mokesčių mokėtojas gali atskaityti tik palūkanų sumą, kuri yra procentinė Norvegijos turto dalis viso turto atžvilgiu (dažniausiai pendleriai, deklaruojantys mokesčius, neturi jokio turto Norvegijoje, todėl prašymas dėl palūkanų atskaitymo neturi prasmės).
Kas gali naudotis specialia jūreivių ir žvejų atskaita?
Kiekvienas, kuris praleido jūroje (įskaitant visiškai ar iš dalies Norvegijos teritorinėse arba po Norvegijos vėliava plaukiančiuose vandenyse) daugiau nei 130 dienų, gali naudotis šia lengvata. Ši atskaita yra atitinkamai:
Kas gali naudotis specialia jūreivių ir žvejų atskaita?
Kiekvienas, kuris praleido jūroje (įskaitant visiškai ar iš dalies Norvegijos teritorinėse arba po Norvegijos vėliava plaukiančiuose vandenyse) daugiau nei 130 dienų, gali naudotis šia lengvata. Ši atskaita yra atitinkamai:
Ar vaikų turėjimas suteikia kokių nors atskaitų?
Būdamas tėvu galima naudotis vadinamąja tėvų atskaita (foreldrefradrag). Jos esmė yra galimybė atskaityti išlaidas, susijusias su vaiko išlaikymu. Į jas įeina, pavyzdžiui, privačios darželio arba vaikų globos įstaigos. Lengvata taikoma vaikams iki 12 metų. Už pirmą vaiką galima atskaityti išlaidas iki 25 000 NOK, o už kiekvieną kitą – iki 15 000 NOK.
Norint patvirtinti teisę į tėvų atskaitą, būtina pateikti dokumentus, patvirtinančius patirtas išlaidas (pvz., mokestį už darželį – vertimas į norvegų arba anglų kalbą).
Ar kelionės į darbą gali būti atskaitomos?
Teisė atskaityti išlaidas, susijusias su kelionėmis į darbą, suteikiama mokesčių mokėtojui, kuris važinėjo iš Norvegijos gyvenamosios vietos į darbą savo lėšomis. Ši atskaita nepriklauso nuo deklaravimo tipo. Atskaita skaičiuojama pagal nuvažiuotą atstumą ir darbo dienų skaičių.
Kaip perskaičiuoti atlyginimą iš PLN į NOK?
Perskaičiavimas atliekamas pagal metinį Norvegijos kronos ir zlotų kursą. 2024 m. šis perskaičiavimo koeficientas yra 2,7004.
Ar už visas NAV pašalpas turiu mokėti mokesčius?
Tik tam tikros NAV pašalpos yra apmokestinamos. Jei gaunate apmokestinamas pašalpas, metinėje mokesčių deklaracijoje turi būti Årsoppgave fra NAV. Šis dokumentas automatiškai siunčiamas NAV. Jei gaunate neapmokestinamas pašalpas, jokių pažymų nereikia.
Populiariausios pašalpos Norvegijoje:
I. Apmokestinamos (būtina Årsoppgave fra NAV / LTO iš NAV už metus, už kuriuos norime deklaruoti)
II. Neapmokestinamos (nereikia apie jas pranešti ar dokumentuoti)
Ar jei negaunu NAV pašalpų, turiu tai dokumentuoti?
Ne. Metinė pajamų ataskaita, kurioje nurodomos pajamos Norvegijoje per atitinkamus metus ir sumokėtos išankstinio mokesčio sumos, taip pat išsamiai nurodo NAV pašalpas, jei tokios buvo mokamos. Šis dokumentas naudojamas nuo 2015 metų. Ankstesniais metais buvo išduodama Årsoppgave fra NAV / LTO iš NAV - reikalinga tik tada, kai buvo mokamos pašalpos. Šis dokumentas taip pat nereikalingas, jei gaunamos neapmokestinamos pašalpos, tokių kaip: šeimos pašalpa (barnetrygd), globos pašalpa (kontantstøtte), vienkartinė parama/krikštynų pinigai (engangsstønad).
Ar čekius gali išsiimti kitas asmuo (ne savininkas)?
Ne. Čekis yra vardinis ir gali būti išsiimtas tik savininko.
Ar jei mokesčių mokėtojas negaus Skatteopgjør ir Utskrift av likningen, ar jį galima gauti Skatteetaten?
Taip. Jei mokesčių mokėtojas negavo savo rezultato per tris rezultatų skelbimo etapus (birželis, rugpjūtis, spalis), jis gali kreiptis į Skatteetaten skyrių, kad gautų rezultatą.
Ar registracijos pažyma, išduota vokiečių kalba Europos formate, yra pripažįstama Skatteetaten?
Jei dokumentas bus Europos formate, kaip gimimo arba santuokos aktas, tuomet Norvegijos mokesčių inspekcija pripažins tokią pažymą.
Kas gali kreiptis dėl pendlerio statuso?
Yra įvairių situacijų, kai galima deklaruoti mokesčius kaip pendleris.
Pendleris yra:
Pendlerio statuso gavimo sąlyga yra kelionių tarp Norvegijos ir Lenkijos patvirtinimas. Konkrečioms pendlerio kategorijoms būtina atitikti atskirą sąlygą dėl kelionių dažnumo iš Norvegijos į Lenkiją, tai atrodo taip:
Kokią naudą suteikia galimybė deklaruotis kaip pendleris?
Gavus pendlerio statusą, galima pasinaudoti daugybe mokesčių atskaitų. Pavyzdžiui, galima atskaityti išlaidas už gyvenamąją vietą, maistą, keliones tarp Norvegijos ir Lenkijos.
Kokius dokumentus reikia pateikti, norint deklaruotis kaip pendleris, keliaujantis pas šeimą?
Būtina pateikti šiuos dokumentus:
Kokius kriterijus reikia tenkinti, norint gauti teisę deklaruotis kaip vienišas pendleris?
Būtina pateikti šiuos dokumentus:
Be to, taip pat būtina:
SVARBU: Vienišo pendlerio statuso suteikimo sąlyga yra kelionės tarp Norvegijos ir Lenkijos vykdymas bent kartą per 3 savaites per mokesčių metus.
Kaip dažnai reikia keliauti iš Norvegijos į Lenkiją, norint deklaruotis kaip pendleris?
Asmenys, keliaujantys pas šeimą: norint gauti pendlerio statusą, keliaujančio pas šeimą, būtina patvirtinti bent tris keliones tarp Norvegijos ir Lenkijos per metus (1 kelionė = išvykimas + grįžimas), t.y. 6 bilietus.
Vieniši asmenys: norint gauti pendlerio statusą (keliaujančio į būstą/namą Lenkijoje), būtina patvirtinti keliones į Lenkiją bent kartą per 3 savaites!
Ką galima atskaityti turint pendlerio statusą?
Turint teisę į pendlerio statusą, galima atskaityti daug išlaidų ir taip gauti žymiai didesnę mokesčių grąžą – galima tikėtis iki 40 tūkst. NOK atskaitos. Jei galime surinkti reikiamus dokumentus, galime atskaityti, pavyzdžiui:
Kaip atskaityti išlaidas už gyvenamąją vietą Norvegijoje?
Jei gyvenamosios vietos išlaidos viršijo 10 000 NOK per metus, būtina surinkti mokėjimo patvirtinimus, pervedimus už nuomos mokėjimus į nuomotojo banko sąskaitą. Jei gyvenamoji vieta buvo apmokėta darbdavio, reikės atlyginimo lapų, kuriuose bus nurodytos šios išlaidos.
Jei gyvenamosios vietos išlaidos per metus viršijo 10 000 NOK, pakaks dokumentų, patvirtinančių nuomą, pvz., nuomos sutartis Norvegijoje ir raštiškas nuomotojo arba darbdavio išlaidų patvirtinimas, grynųjų pinigų kvitai.
Kaip atskaityti išlaidas už elektros energiją Norvegijoje?
Elektros energija yra traktuojama panašiai kaip nuomos mokesčiai. Taigi 10 000 NOK taisyklė taip pat taikoma elektros energijos išlaidoms. Būtini dokumentai, patvirtinantys mokėjimus už sąskaitas. Jei elektros energijos išlaidas padengė darbdavys, reikės atlyginimo lapų, kuriuose bus nurodytos šios išlaidos.
Kaip dokumentuoti išlaidas už gyvenamąją vietą arba elektros energiją, jei vienas asmuo mokėjo už kelis asmenis?
Jei vienas asmuo pervedė lėšas už kelis asmenis, būtina pateikti savo asmeninius pervedimus į asmens, kuris mokėjo už visus, banko sąskaitą, taip pat to asmens pervedimus į nuomotojo sąskaitą.
Kaip atskaityti ir patvirtinti maisto išlaidas Norvegijoje?
Norint atskaityti maisto išlaidas Norvegijoje, nereikia pateikti konkrečių dokumentų, išskyrus pendlerio statuso patvirtinimą. Atskaita skaičiuojama pagal dienų, praleistų Norvegijoje, skaičių ir dienos dienos normą, nustatytą Norvegijos mokesčių inspekcijos. Normos dydis priklauso nuo mokesčių mokėtojo gyvenamųjų sąlygų. Asmuo, kuris gyveno vietoje, kur buvo prieiga prie virtuvės (maisto gaminimo), neturi teisės atskaityti maisto išlaidų. Šis pakeitimas buvo įvestas nuo 2018 m. mokesčių deklaracijų.
Kaip dokumentuoti kelionių išlaidas, kurias padengė darbdavys?
Kelionių patvirtinimas yra būtinas ir reikalingas norint įrodyti pendlerio statusą. Todėl turime pateikti šių išlaidų patvirtinimus, net jei jas padengė darbdavys. Kelionių dokumentavimas ir pendlerio statuso patvirtinimas leis atskaityti kitas išlaidas, kurias mokesčių mokėtojas pats padengė (maistas, gyvenamoji vieta, elektros energija).
Ar laivo bilietus taip pat galima atskaityti?
Turint pendlerio statusą, tokia galimybė yra. Tačiau laivo bilietus, kurie yra kelionių į Lenkiją patvirtinimas, galima atskaityti, jei jų kaina viršijo 3 300 NOK.
Kaip atskaitomos išlaidos už lėktuvų bilietus?
Išlaidų už lėktuvų bilietus atskaita skaičiuojama pagal nuvažiuotą atstumą. Skrydžiuose šis sprendimas yra palankesnis nei išlaidų už bilietus atskaita (kuri paprastai taikoma kelionėmis laivu), dėl nuvažiuoto atstumo.
Ar dienos norma taikoma darbo dienoms ar buvimo dienoms? O kaip su poilsio dienomis – savaitgaliais, šventėmis?
Galima atskaityti maisto išlaidas, kurias mokesčių mokėtojas pats padengė, už kiekvieną dieną, praleistą Norvegijoje, nepriklausomai nuo to, ar tai buvo darbo diena, ar poilsio diena.
Kokią sumą reikėjo viršyti, norint atskaityti kelionių išlaidas 2020, 2021, 2022, 2023 ir 2024 metais?
2020 metais kelionių išlaidos turėjo viršyti 23 100 NOK, 2021 metais – 23 900 NOK, 2022 metais – 14 000 NOK, 2023 metais – 14 400 NOK, o 2024 metais – 14 950 NOK.